Министерство образования и науки Украины
ХГАГХкафедра «Экономики строительства»
Курсовая работа
по планированию
Бизнес-план
фирмы «Автодиск»Составил
ст. 4-го курса
ф-та Э и М
гр. ЭСП-1
Чечель А.Н.Проверил
Тимошенко В. Н.Харьков 2003.
Содержание.1. Резюме
3
2. Описание товара
4
3. Рынок и маркетинг
5
4. Риски проекта 8
5. Ценообразование
10
6. Финансовый план
10Резюме.
Фирма «Автодиск» планирует производство нового вида продукции:
автомобильных литых дисков и выход с ними на рынок г. Харькова. Литые диски
от обычных дисков прочностью и значительно более приятным дизайном. Колёса
с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 1%
рынка за 1 год. Основными конкурентами являются отечественные фирмы,
зарубежные фирмы, а также точки на рынках, торгующие дисками с разборки.
План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию.
Цена такая же как и у отечественных производителей, но упор делается на
проведение интенсивной кампании производства дисков более высокого качества
чем у отечественного производителя. Что касается конкурентов, которые
дисками с разборки, то наша фирма в отличии от них делает упор на
качественное гарантийное обслуживание. В рекламе рассматриваются наличие
уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и
получения сертификата соответствия нормам и стандартам. Рекламная кампания
должна проводиться под лозунгом «Отличные диски – отличный автомобиль».
Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин
«Атодиски» и через торговых посредников со скидками 10%, оптовые продажи со
склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.
Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков
сроком до 1 месяца.
Оценка риска проекта. Проведена экспертная оценка возможных рисков. Для
рисков балл которых WinVi>10 разработаны меры противодействия.
Источником финансирования начальной деятельности предприятия будет
кредит банка. Предусматривается наличный и безналичный расчёт заказчиков с
предприятием. Планируемый объём производства 7425 дисков за год.
Планирование производства на 1 год.
Рабочий персонал состоит из 12 человек: директор, заместитель директора
по экономике и маркетингу, бухгалтер, технолог, приёмщик заказов и семь
рабочих.
Если реализация будет равняться полностью производству, то ожидаемая
прибыль будет составлять около 200 тыс. грн. Её хватит для погашения
кредита.
Информация о предприятии:
Фирма «Автодиск» (зарегистрирована, имеет лицензию)
Адрес: 310168 г. Харьков ул. Героев труда 98
«Автодиск» обладает:
. складские площади 100 м2
. производственные площади 200 м2.Описание товара.
Автомобильные диски являются важной частью автомобиля. От качества
дисков зависят внешний вид, удобство управления автомобилем. Фирма
производит литые диски, что значительно увеличивает прочность.
Технические характеристики:
. диаметр 30 см., ширина 20 см.
. специальный сплав с добавлением титана
. рассчитаны на пробег 300 тыс. км.
Диски соответствуют стандартам на подобные диски в Украине.
Диски рассчитаны для колёс на автомобили ВАЗ, а также автомобили
зарубежного производства среднего класса. Например, Opel, Wolks Vagen, Audi
и т.д. Покупателями могут быть как владельцы персональных автомобилей, так
и фирмы занимающиеся ремонтом автомобилей.
На отечественном рынке реализуются диски некоторых зарубежных
производителей, а также отечественного производства. Из импортных дисков в
нашей стране наиболее распространены диски марки «Ровер» и «Крайслер». В
отличие от импортных дисков, цена которых колеблется от 300, 400 грн. и
более, наши диски стоят около 300 грн., а качество у них не хуже чем у
импортных.
Наши диски намного превосходят по качеству диски отечественного
производства. Это подтверждено несколькими тестовыми лабораториями. Имеется
сертификат качества. Используется новый уникальный сплав с добавлением
металлопластика (имеется патент). Это позволяет иметь лучшую прочность и
износостойкость.Рынок и маркетинг.
Анализ рынка.
Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих
запчастями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей
данного вида продукции, о темпах роста количества покупателей с прошлых
годов. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка автомобильных дисков в г.
Харькове, остальные 10% приходится на торговлю на рынках и продажу с
разборки.
На основании анкет получены следующие данные:
. средние темпы роста числа покупателей за два предыдущие года 21%
. объём продаж в грн. средний за 2002 год144,4 млн.
. средние темпы роста объёма продаж за два предыдущие года 24%
Больше всего продано дисков отечественных фирм и дисков с разборки.
Анализ фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием
автомобилей, также основан на распространении анкет.
Были получены следующие данные:
. количество данных фирм – 52
. объём продаж дисков за 2002 год – 125 млн. грн.
. темпы роста объёма продаж за два предыдущих года 11%.
Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:
. рынок частных лиц – владельцев автомобилей
. рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием
автомобилей
Общий объём рынка, на который выходит фирма составляет:
144 млн. + 125 млн. = 269 млн. грн. со средними темпами роста
(11+21)/2=16,5% в год.
Подобные темпы роста сохраняются на ближайшие 2 – 3 года.
На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев
автомобилей удовлетворяется в основном за счёт отечественных фирм и
торговцев, занимающихся разборкой автомобилей импортного производства. Наша
фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта немного большей или
приблизительно равной ценам этих реализаторов, со значительно большими
сроками службы наших дисков (300 тыс. км.)
Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:
. ограничение мощности предприятия
. широкая популярность других фирм и малая известность нашей фирмы
Для определения конкурентоспособности товара была сформирована группа
из высококвалифицированных специалистов и была приведена сравнительная
характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивался
балами от 1 до 5.|Факторы конкурентоспособности |Автод|Диски |Импор|Отече|
| |иск |с |тные |ствен|
| | |разборки |диски|ные |
| | | | |фирмы|
|Товар: | | | | |
|качество |5 |4 |5 |2 |
|престиж торговой марки |1 |0 |2 |2 |
|уровень послепродажного обслуживания |3 |0 |4 |1 |
|Цена: | | | | |
|продажная |4 |5 |0 |4 |
|% скидки |2 |0 |0 |2 |
|Продвижение на рынках: | | | | |
|реклама |2 |0 |4 |2 |
|пропаганда |0 |5 |1 |1 |
| | | | | |
|Суммарная оценка | | | | |
| |17 |14 |19 |14 |Перед фирмой стоит задача выйти на рынок автомобильных дисков г.
Харькова и занять в первый год 1% рынка.
Возможные противодействия нашему вступлению на рынок со стороны
отечественных фирм может быть снижение цены на свою продукцию.
Ответным действием может быть усиление рекламной кампании и применение
следующего приёма маркетинга – каждому покупателю обеспечивается
возможность бесплатной балансировки колёс в течение 3 недель со дня
покупки.
В рекламе основной упор делается на наличие уникальных свойств товара.
Реализация рекламы:
. вывески в магазинах автозапчастей
. рекламные объявления в газетах и журналах автолюбителей
. телереклама и радиореклама
Каналы сбыта продукции:
. со складов фирмы
. через посредников
. через магазины различных фирм.Риски проекта.
Перечень рисков:
1. Финансово-экономические риски:
. неустойчивость спроса
. появление альтернативного продукта
. снижение цен конкурентами
. увеличение производства у конкурентов
. рост налогов
. неплатежеспособность покупателей
. несвоевременная поставка комплектующих
. рост цен на сырьё, материалы
. непредвиденные затраты из-за инфляции
2. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
3. Технические риски:
. нестабильность качества сырья и материалов
. отсутствие резерва мощности
Оценка рисков проводится экспертами по 100 бальной системе (3 человека)|Риски |Эксперты |средняя |
| | |оценка |
| |1 |2 |3 | |
|Неустойчивость спроса |0 |0 |25 |8,3 |
|Появление альтернативного продукта |50 |75 |25 |50 |
|Снижение цен конкурентами |100 |75 |50 |75 |
|Увеличение производства у конкурентов |75 |100 |75 |83,3 |
|Рост налогов |50 |75 |50 |58,3 |
|Неплатежеспособность потребителей |25 |50 |25 |41,7 |
|Несвоевременная поставка комплектующих |75 |100 |100 |91,7 |
|Рост цен на сырьё и материалы |75 |50 |75 |66,7 |
|Непредвиденные затраты из-за инфляции |50 |75 |75 |66,7 |
|Трудность с набором квалифицированной рабочей силы |0 |0 |0 |- |
|Нестабильность качества сырья |25 |0 |0 |8,3 |
|Отсутствие резерва мощности |75 |75 |75 |75 |0 – риск несущественен
25 – риск скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего сказать нельзя
75 – риск скорее всего появится
100 – риск наверняка осуществитсяДля наиболее вероятных рисков нужно разрабатывать следующие мероприятия
|Непредвиденные затраты в том числе из-за|Занимать средства в твёрдой валюте |
|инфляции | |
| | |
|Несвоевременная поставка комплектующих |Минимизировать контакты с малоизвестными|
| |поставщиками |
| | |
|Увеличение производства у конкурентов |Увеличение рекламной кампании |
| | |
|Отсутствие резерва мощности |Заключить договор об аренде |
| |производстве-нной линии |Ценообразование.
|Затраты по экономическим элементам |Всего за|На 1 |
| | |изделие |
| |1 год |грн. |
| |грн. | |
|Материальные затраты |941330 |126,78 |
|Амортизационные отчисления |4375 |0,59 |
|Заработная плата работникам |90720 |12,22 |
|Отчисления на заработную плату в фонды социального страхования |34347 |4,63 |
|Прочие расходы |126000 |16,97 |
| | | |
|Всего |1196772 |161,19 |
| | |32,24 |
| | |193,43 |
| | |38,69 |
| | |232,12 |
|Рентабельность (20% себестоимости) | |
|Стоимость без НДС | |
|НДС | |
|Отпускная цена | |Финансовый план.
Проект осуществляется за счёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под
проценты в размере 30% годовых.
Для осуществления производства закупается следующее оборудование|№ |Наименование |Коли- |Стоимость |Общая |
| | |чество |единицы |стоимость|
| | |шт. |грн. | |
| | | | |грн. |
|1 |Установка по изготовлению сплава |3 |2500 |7500 |
|2 |Станок штамповочный |2 |5000 |10000 |
| | | | |17500 |
| | | | |1000 |
| | | | |18500 |
|Всего | |
|Прочие инструменты | |
|Всего | |Производительность будет составлять 33 диска за смену.
Формирование себестоимости будет происходить по следующим основным
элементам:
. амортизация
. материальные затраты в том числе затраты на электроэнергию
. зарплата работников
. отчисления на зарплату
. прочиеНачисление амортизации.
Эксплуатируется оборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма
амортизации на которые будет составлять 25% в год. Сумма амортизационных
отчислений за год будет равна:
17500 Ч 0,25 = 4375Материальные затраты.
Расход сырья и материалов.
В смену производится 33 изделия. За год будет производиться 225 Ч 33
=7425 шт.|Материал |Расход на |Стоимость |Стоимость |Стоимость |
| |1 изделие |за 1 кг. |на 1 |на 7425 |
| | | |изделие |шт. |
|Титановый сплав |2,0 |60 |120 |891000 |
|Сталь марки ГОСТ 1245-76 |3,0 |0,5 |1,5 |11137 |
|Пластик марки ГОСТ 1593-33 |0,6 |1 |0,6 |4455 |
|Всего | | |122,1 |906592,5 |Транспортные расходы.
1 час работы автомобиля 3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в
месяц, которые будут стоить 44,8 грн. в месяц. Транспортные расходы за год
будут составлять
44,8 Ч 12 = 537,6Плата за электроэнергию.
Потребляемая мощность 1-го станка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2
грн. Оборудование работает 8 часов в день.Таблица расчёта платы за электроэнергию
|Наименование оборудования |Ко|Потреб|Потреб|Продол|Стоимо|Потреб|Плата|
| |ли|ляемая|ляемая|житель|сть |лено |за |
| |че|мощ- |мощ- |ность |1-го |элек- |год |
| |ст|ность |ность |работы|кВт-ч |троэне|грн. |
| |во|единиц|всего |оборуд|грн. |ргии | |
| |ма|ы обо-|обору-|ова- | |за год| |
| |ши| | |ния за| | | |
| |н |рудова|довани|год в | |кВт-ч | |
| | |ния |я кВт |часах | | | |
| | |кВт | | | | | |
|Установка по изготовлению сплава |3 |15 |45 |1800 |0,2 |81000 |16200|
|Станок штамповочный |2 |25 |50 |1800 |0,2 |90000 | |
| | | | | | | |18000|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |34200|
|Всего | |Итого материальные затраты:
. сырьё и материалы = 906592,5 грн.
. транспортно-заготовительные расходы = 537,6
. плата за электроэнергию = 34200
. всего = 941330,1Затраты на зарплату
|Должность |з/п за |з/п за |
| |месяц |год |
|Директор |1000 |12000 |
|Заместитель директора |900 |10800 |
|Бухгалтер |800 |9600 |
|Технолог |680 |8160 |
|Приемщик заказов |580 |6960 |
|Рабочий V разряд |600 |7200 |
|Рабочий V разряд |600 |7200 |
|Рабочий V разряд |600 |7200 |
|Рабочий-штамповщик V разряд |600 |7200 |
|Рабочий-штамповщик V разряд |600 |7200 |
|Рабочий-сборщик |600 |7200 |
| | | |
|Всего |7560 |90720 |Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты)
90720 Ч 0,3786 = 34346,59Прочие расходы.
Арендуется два помещения 100 м2 и 200 м2. Арендная плата за 1 м2 = 30
грн. За год арендная плата составит: 30 Ч 300 Ч 12 = 108000 грн.
Выплата банку процентов будет составлять: 60000 Ч 0,3 = 18000 грн. за
год
Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000Валовые расходы:
. материальные расходы = 941330,1
. амортизационные отчисления = 4375
. зарплата = 90720
. отчисления на зарплату = 34346,59
. прочие расходы = 126000
Все расходы без НДС = 1196771,6
НДС = 287273,25
Всего = 1484044,8 грн.Валовые расходы:
Реализованная продукция на сумму
7425 шт. Ч 232,12 грн. = 1723491 грн.
Прибыль, подлежащая налогообложению
1723491 – 1484044,8 = 239446,2
Налог на прибыль (30%)
239446,2 Ч 0,3 =71833,86
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн
Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно
использовать для расширения предприятия.Расчёт точки безубыточности.
Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные.
Постоянные затраты за год будут составлять:
. амортизационные отчисления = 4375
. затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520
. отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07
. арендная плата = 108000
. платежи по кредиту банка (проценты) = 18000
Всего = 195886,07Переменные затраты:
. все материальные затраты = 941330,1
. зарплата персонала занятого в производстве = 43200
. отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52
. НДС = 287273,25
Всего = 1288138,8Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и
себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за
год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки.
Поэтому нужно стараться объём реализации держать выше 3,5 тыс. штук за год.